商业批发会计全套会计分录，商贸公司全套账务处理
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-12
1.收到的付款：
借：银行存款
贷：应收账款-客户
2.货款：
借：应付账款-供应商
贷：银行存款
3.现金提取：
借入手头现金
贷：银行存款
4.缴纳上月相关税费：
借：应交税费-未交增值税
应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
应交税费-个人所得税
贷：银行存款
5.缴纳本月社保：
借：管理费用-社会保障(公司)
其他应收款-社会保障(个人)
贷：银行存款
6.支付手续费：
借：财务费用-手续费
贷：银行存款
7.员工借款：
借：其他应收款-员工姓名
贷：银行存款/现金
8.费用报销：
借：管理费用-(公司经营杂项费用)
贷项：现金/银行存款/其他应收款-员工姓名
9.货物仓储：
借：库存商品-明细
应交税费-应交增值税-进项税
贷款：应付账款-供应商
10.销售商品：
借：应收账款-客户
贷款：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
11.结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
12.累计本月工资：
借：管理费-工资
贷：应付职工薪酬
13.支付上月工资：
借：应付职工薪酬
贷项：现金/银行存款
其他应收款-个人社会保障
应交税费-个人所得税
14.3月份计提折旧。
借款：间接费用-折旧
贷项：累计折旧
15.进项税的转移
借：应付增值税-未支付的增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额。
16.销项税转出。
借：应交税金-应交增值税-销项税额
贷款：应交增值税-未交增值税
17.添加扣减
借：应付增值税-未支付的增值税
贷款：营业外收入减免税
18.三月份应计营业税。
借：税和附加费
贷：应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
9.计提企业所得税。
借方：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
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