应收应付账款怎么做，会计应收账款怎么做
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- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-12
月度会计流程
a、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
根据“原始凭证”填制“记账凭证”。具体的原始凭证处理流程如下：
1.处理与现金相关的原始凭证。
2.处理与银行存款相关的原始凭证。
3.汇总的现金银行存款贷款是否与“现金和银行存款收付报”中的现金和银行存款收付相符
4.处理与应收款(销售发票)、应付款(采购发票)和其他非现金凭证(如银行承兑汇票等)相关的凭证。)
5.处理需要自己制作的原始凭证。
5.1.当月费用摊销(根据上月凭证或账簿记录填列)
5.2.代扣每月费用(同上)
5.3.当月计提折旧费用(同上)。
5.4.结转当月领用的原材料(车间统计根据当月仓库领料单和材料汇总表中——的加权平均单价编制)
5.5.应付工资的发放(根据应付工资的借方金额，按部门转出)
5.6.计提福利费(按应付工资或应税工资计提)
5.7.结转制造费用(将当月制造费用金额转入生产成本)
5.8.结转产成品成本(根据产成品成本计算表——编制)
5.9.结转当月销售产品成本(根据产成品账户，编制“产成品销售成本报告”3354进行核算)
注：如果当月有“其他业务收入”(如销售原材料、外购商品等)，销售费用要和“其他业务费用”一样结转。
5.10.转出未缴增值税(销项-进项-上月留存-已缴税)
5.11.应计其他税
5.12.计提当月个人所得税(根据个人所得税申报表或当月工资单)
二、根据会计凭证登记各种明细账。
3.月末计提摊销，结转相关成本费用，汇总所有会计凭证；准备记账凭证汇总，并登记在总账中。
四。结账和对账。做到账卡相符、账账相符、账账相符。
五、编制会计报表，内容完整数字准确，并进行分析。
6.将会计凭证装订成册，妥善保管业务。
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