公司发行债券需要具备哪些条件，发行企业债券的条件要求发行方在发行企业债券前
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-12
债券只有经过委员会严格审核后才能按照国家规定的程序在市场上发行，而且公司必须满足一定的条件才有资格发行债券。那么，企业债券的发行条件是什么，什么情况下不能发行？
用户咨询：
公司债的发行条件是什么，什么情况下不能发行？
北京路童律师事务所张博律师回答：
根据《企业债券管理条例》的规定，公司债券发行人必须符合以下条件：
1.募集资金用途符合国家产业政策和行业发展方向，相关手续完备，包括主管部门批准、土地、环评等。
2.企业成立三年以上，近三年无重大违法违规行为；
3.已发行的公司债券或其他债务不存在违约或延迟还本付息的情况；
4.企业发行债券的累计余额不得超过其净资产(不含少数股东权益)的40%；
5.近三年一直盈利，近三年平均净利润足以支付债券一年的利息。现实中，国家发改委一般要求近三年平均净利润能覆盖债券一年期利息的1.5倍；
6.用于固定资产投资项目的，应当符合固定资产投资项目资本金制度的要求。原则上累计发行金额不得超过项目总投资的60%。取得财产权(股权)者，准用该比例。用于补充流动资金的，不得超过发行债券总额的20%。
张博律师分析道：
公司债券是指股份公司为追加资本而发行的一定期限(如10年或20年)的借款凭证。对于持有人来说，只是向公司提供贷款的凭证，反映的只是一种普通的债权债务关系。
有下列情形之一的，不得公开发行公司债券：
(1)前次公开发行公司债券未募足。
(2)已发行的公司债券或其他债务违约或本息延期的事实仍处于持续状态。
(三)违反规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途。
(四)最近36个月内公司财务会计文件有虚假记载，或者公司有其他重大违法行为。
(五)本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
(六)严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。
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