银行调节余额表怎么做，银行余额调节表调整后余额
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- 发表时间：2023-05-12
现在大部分企业的银行余额调节表都是由出纳编制，然后由会计进行审计监督。那么什么情况需要编制呢？比如结算日期提前或延迟，资金计划有问题。一般来说，大多是记账时间不一致造成的，所以需要根据时间问题编制对账表。
1.银行余额调节表的公式
一般情况下，银行余额调节表需要填写四类账户：银行支付但企业未支付、银行代收但企业未支付、银行支付但企业支付、企业代收。根据这四种说法，我们可以先推导出两个公式：
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已支付但企业未支付，银行已收到但企业未支付。
银行对账单调整后存款余额=银行对账单存款余额-企业支付但银行未支付的项目，企业收到但银行未支付的项目。
根据这两个公式，可以推导出一个平衡公式：
企业收到但银行未支付的银行对账单账户余额-企业支付但银行未支付的账户=银行收到但企业未支付的账户-银行支付但企业未支付的账户
通过填写对账表，如果左右两边的数字相等，一般说明核算没有太大错误。
二。银行余额调节表的编制流程
有了公式作为理论指导，具体的填充过程还是需要我们一步一步的操作。
第一步是和解。打印出银行流水，在财务软件上查看资产负债表，标注差额。
第二步，记录。根据不同账户的性质，分别填写四个账户的表格。
第三步是计算。一般情况下，财务人员还是很难准备银行余额调节表的。我们可以在网上或者其他软件上下载，然后调制配方就可以完成了。
三、银行余额调节表的具体作用
银行对账是财务人员的日常工作之一。如果月底有什么账务问题，一定要及时准备。一方面可以让财务人员的工作一目了然，另一方面对账表也是审计必须核对的材料之一。但是需要注意的是，银行对账的对账单只是明细信息，只起到核对账目的作用，并不能实际修改银行存款的账面余额。不属于原始凭证。
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