股权转让需要缴纳什么税种，股权转让都交哪些税
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-12
股权转让涉及哪些税？
1.增值税
个人股东转让上市公司股权，可以免征增值税！企业转让上市公司股权，需要按照金融商品转让缴纳相应的增值税。也就是说，作为金融商品转让的税率，一般纳税人为6%，小规模纳税人为3%。
2.企业所得税
企业所得税，顾名思义，是企业缴纳的。但是印花税不一样，双方都交，所得税是转让方交！
公司转让股权时，应当按照转让财产的所得税项目缴纳企业所得税。但是，企业实际发生的合理费用，如成本、费用、税金、损失等。与收入有关，在计算应纳税所得额时可以扣除。
3.个人税
根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的规定，自然人股东的股权转让所得，应按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。
财产转让所得为应纳税所得额，是指个人每次转让财产取得的所得，减除财产原值和合理费用后的余额，适用20%的比例税率。
4、印花税
股权转让需要签订股权转让合同或协议，而法律法规规定交易合同需要缴纳印花税。
提醒：被投资企业不用缴纳印花税，没有代扣代缴义务，股权受让方自行办理。
非上市公司股份转让，应当根据《产权转让证书》进行评估，证书持有人按照载明金额的万分之五申请贴花。
和个税一样，如果企业股权转让价格明显偏低，税务机关有权核定，要按照税务机关核定的价格缴纳印花税。
5.土地增值税
如果在股权转让过程中，不动产价值占公司净资产的比例较大，税务机关可以认定股权转让的实质是不动产的转让，征收土地增值税。
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