流动负债与长期负债的比率，流动负债率和长期负债率
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- 发表时间：2023-05-12
现金负债比率是多少？现金负债比率是企业现金净流入与当期到期的流动债务和应付票据总额的比率。它反映了企业用现金流量清偿到期债务的能力。
现金净流入是指企业日常经营中的现金流入减去各项费用后的经营成果所代表的利润额。如果结果是肯定的，就意味着盈利；如果是负数，说明支出大于支出带来的收益，处于资金回收阶段。当企业设定的目标完成后，结算时的现金净流入就代表了企业的损益。
现金负债率=经营现金流量净额当期到期债务。
现金流量净额是现金流量表中的一个指标，是指一定期间内现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映当期现金及现金等价物的净增加或净减少。根据企业生产经营活动的不同类型，净现金流量可分为经营活动产生的净现金流量、投资活动产生的净现金流量和筹资活动产生的净现金流量。
本期到期债务=本期到期长期债务本期应付票据
长期负债):)是指偿还期限超过一年或一个营业周期的债务，主要包括长期借款、应付债券和长期应付款。
通常情况下，企业到期的长期负债和当期应付票据不能延期，到期必须足额偿还。企业设定的标准值是1.5。比率越高，企业资金的流动性越好，企业偿还到期债务的能力越强。
与流动负债相比，长期负债具有金额更大、偿还期更长的特点。因此，借入长期负债往往伴随着一定的条件。例如，如果一个企业需要指定一项资产作为偿还的抵押，就要求该企业指定一个担保人。设立偿债基金以保护债权人的经济利益。
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