怎么报季度企业所得税，企业所得税月季报怎么申报
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-13
填表注意事项
一、预缴纳税申报表(主表)
《企业所得税法》第54条规定，企业所得税有三种预缴方式，即分月或分季预缴。36866.68868688666
根据实际月度或季度利润预付(第1行)
按照上一纳税年度月或季平均应纳税所得额预缴(第18行)
按照税务机关批准的其他方式预缴(第25行)
预缴方法一经确定，在纳税年度内不得随意变更。
目前，大多数企业使用基于实际利润的预付方法，边肖侧重于此。
第2行： 营业收入=主营业务收入和其他业务收入。
第3行： 营业成本=主营业务成本和其他业务成本，不包括营业外支出和期间费用。
第4行利润总额：应该是财务报表中的利润总额，可以根据利润表直接填写。
表中利润总额与二线营业收入和三线营业成本没有必然联系。不等于营业收入-营业成本，这个要明确。
第8行，3360 弥补以前年度亏损，填写以前年度未弥补的亏损根据税收规定在企业所得税前可以弥补的金额(亏损可以在季报中弥补)。
第9行：实际利润=利润总额“会计报表利润总额”具体业务计算的应纳税所得额-不含税应纳税所得额和减税基应纳税所得额-固定资产加速折旧(抵扣)减少额-弥补以前年度亏损。
小微企业如何填写附表3？
享受小型微利企业税收优惠的企业，只需填写附表3完成备案即可，不需要额外进行任何备案操作。
企业填写附表3时，第2行的计算规则是：主表的第9行或第20行*(25%-50%*20%)，即主表的第9行或第20行*15%。本期数和累计数应分别计算和填写，同时填写第3行‘减税减半’。
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