经营性现金流比率计算公式，经营现金流动比率怎么算
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- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-13
什么是现金流负债率？流动负债是指在一个营业周期内一年或一年以上偿还的债务。从理论上讲，流动负债和流动资产是密切相关的。通过比较，可以大致了解物流企业的短期偿债能力和清算能力。流动负债包括：短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应付福利费、应付税金、应付股利、预提费用、其他应付款、其他应付款。
现金负债比率是企业一定时期内经营现金流量净额与流动负债的比率，可以从现金流量的角度反映企业当期支付短期负债的能力。
现金流量净额是现金流量表中的一个指标，是指一定期间内现金及现金等价物的流入(收入)减去流出(支出)的余额(净收入或净支出)，反映当期现金及现金等价物的净增加或净减少。根据企业生产经营活动的不同类型，净现金流量可分为经营活动产生的净现金流量、投资活动产生的净现金流量和筹资活动产生的净现金流量。
现金负债比率公式：
公式：现金流动负债率=年度经营活动现金流量净额/年末流动负债。
经营性现金流量净额是指经营性现金流量总额扣除经营性资本增加额后，企业提供的现金流量”。
利息和税前利润的折旧和摊销是总经营现金流。
一般该指标大于1，表明企业流动负债的偿还有可靠保证。指标越大，企业经营活动产生的净现金流量越多，越能保证企业按时偿还到期债务，但指标越大越好。如果指标过大，企业的流动性没有得到充分利用，盈利能力不强。重要性：反映经营活动产生的现金对流动负债的保护程度。
分析：除了借新债还旧债，经营活动产生的现金流入一般是企业偿还债务的唯一途径。
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