我国投资项目管理的基本流程及要求，项目投资管理的基本程序

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发表时间：2023-05-13

　　第一章总则

　　第一条为规范我公司项目投资运营管理，确保投资资金的安全和有效增值，实现投资决策的科学化和运营管理的规范化、制度化，使我公司在竞争激烈的市场经济条件下稳步发展，取得良好的社会效益和经济效益，根据《中华人民共国公司法》等国家法律、行政法规和我公司《公司章程》相关规定，特制定本制度。

　　第二条本制度所称投资，是指为获取未来收益而预先支付一定金额的货币、实物或者转让权利的行为，包括对外投资和对内投资。对外投资包括：建设项目投资、股权投资、债权投资、证券投资、产权交易(包括专利等无形资产)、公司改制、合作合资、租赁经营等。国内投资包括：增加对现有项目的投资、基本建设(包括购买房地产)等。

　　投资管理是对投资从论证、立项、实施到回收的全过程管理；本公司及其子公司在投资各类项目时应遵守本制度。

　　第三条本制度的目的是建立有效的风险控制机制，降低公司及子公司在组织资源、资产、投资等经营活动中的风险，确保资本运营的安全性和盈利性，提高公司抗风险能力。

　　公司及子公司的重大投资项目经总经理办公会和董事会审议通过后，提交股东决定，由总经理和项目负责人负责组织实施。具体操作方法见集团下发的《中山市交通发展集团有限公司投资管理办法（试行）》。

　　第四条公司项目投资管理的职能部门为公司相关业务部门。

　　第二章项目初选与分析

　　第五条各投资项目的选择应以公司发展战略和中长期规划为依据，综合考虑产业方向和项目收益水平，实现投资组合优化和效益最大化。

　　第六条投资项目的选择应充分调查研究，提供准确、详实的数据和分析，确保数据内容的可靠性、真实性和有效性。该项目的分析内容包括：(1)市场状况分析；

　　 (2)投资回报；

　　 (3)投资风险(政治风险、汇率风险、市场风险、商业风险和购买力风险)；

　　 (4)投资流动性；

　　 (5)投资占用时间；

　　 (6)投资管理的难度；

　　 (7)税收优惠条件；

　　 (八)控制实际资产和经营的能力；

　　 (九)投资的预期成本；

　　 (十)投资项目的融资能力；

　　 (十一)投资的外部环境和社会法律约束。

　　合作投资项目在人员、资金、技术、管理、生产、销售、原材料等方面无控制权的，原则上不予考虑。公司进行的必要的股权投资并非如此。第七条投资项目提出部门(公司企业发展部或业务部)根据掌握的相关资料，对每个投资项目进行初步实地考察和调研后，提出项目建议书，编制可行性报告和实施方案，按审批程序和权限报公司主管领导审核。投资单位提交的报告，经领导调研认为可行的，应尽快批复或按程序提交董事会审批。对于暂不考虑的项目，最迟在十五天内给予明确答复，并将相关资料整理成备选项目存档。

　　第三章项目的批准和设立

　　第八条投资项目审批权限：公司主营业务范围内的对内投资，50万元以下的项目由公司董事长审批；50万元以上的项目应由

　　凡投资额在50万元以上的项目均列为重大投资项目，由企业发展部在原项目立项申请、可行性报告、实施方案的基础上提出初审意见，报总经理办公室审核或综合论证后，按项目审批权限报总经理办公室或董事长。

　　第十条企业发展部应对重大项目的合法性、前期工作内容的完整性、基础数据的准确性、财务预算的可行性、项目规模、时间安排等因素进行全面审核。必要时可指定专人对项目再次进行实地考察，或聘请专家或专业论证团队对项目进行专业科学论证，以加强对项目的深入了解，确保项目投资的可靠性和可行性。

　　经过充分论证，凡符合立项条件的重大投资项目，应由董事会签字，立项并提交股东批准。

　　公司股东是对外投资的决策机构，对公司对外投资做出审批决定。

　　第十一条投资项目经批准后，应与合作方签订投资合同或协议。投资合同或协议应经法律顾问审核并经授权决策机构批准后方可正式签署。项目确定由公司直接实施的，由公司法定代表人或授权委托人签订经济合同并办理相关手续；项目确定由子公司实施的，由子公司法定代表人或授权委托人签订经济合同，并办理相关手续。他人擅自签订的合同无效。

　　第十二条公司总经理是对外投资管理和实施的主要负责人，负责新项目实施中人、财、物的计划、组织和监控，并应及时向董事长汇报投资进展情况，提出调整建议，以利于董事会和股东及时做出投资决策。

　　每个投资项目的负责人由公司总经理任命，对总经理负责。

　　第十三条每个投资项目的业务团队由项目负责人组织，并报公司总经理批准。项目负责人还应与上级公司签订经济责任合同，明确责、权、利的划分，并按资金有偿使用制度确定完整的经济指标和合理的利润基数和比例。

　　公司财务部是对外投资的财务管理部门，负责评估对外投资项目的投资效益，筹集资金，办理出资手续。

　　第四章

　　项目的组织与实施

　　第十四条各投资项目应根据形式的不同，具体落实组织实施工作：

　　（一）属于公司全资项目，由总经理委派项目负责人及组织业务班子，进行项目的实施工作，设立办事机构，制定员工责任制、生产经营计划、企业发展战略以及具体的运作措施等。同时认真执行本公司有关投资管理、资金有偿使用以及合同管理等规定，建立和健全项目财务管理制度。财务主管由上级公司委派，对项目公司负责人和上级公司财务部负责，并接受上级公司的财务检查，同时每月应以报表形式将本月经营运作情况上报公司总部。

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　　第五章项目的运作与管理

　　第十五条项目的运作管理原则上由公司分管项目投资的副总经理及项目负责人负责。并由公司采取总量控制、财务监督、业绩考核的管理方式进行管理，项目负责人对主管副总经理负责，副总经理对总经理负责。

　　第十六条各项目在完成工商注册登记及办理完相关法定手续成为独立法人进入正常运作后，属公司全资项目或控股项目，纳入公司全资及控股企业的统一管理；属二级企业投资的项目，由二级企业进行管理。同时接受公司各职能部门的统一协调和指导性管理。协调及指导性管理的内容包括：合并会计报表，财务监督控制；年度经济责任目标的落实、检查和考核；企业管理考评；经营班子的任免；例行或专项审计等。

　　第十七条凡公司持股及合作开发项目未列入会计报表合并的，应通过委派业务人员以投资者或股东身份积极参与合作和开展工作，并通过被投资企业的董事会及股东会贯彻公司意图，掌握了解被投资企业经营情况，维护公司权益；委派的业务人员应于每季度（最长不超过半年）向公司递交被投资企业资产及经营情况的书面报告，年度应随附董事会及股东大会相关资料。因故无委派人员的，由提出此项目的业务管理部门代表公司按上述要求进行必要的跟踪管理。

　　第十八条公司全资及控股项目的综合协调管理的牵头部门为企业发展部；持股及合作企业（未列入合并会计报表部分）的综合协调管理的牵头部门为公司相关业务管理部门。

　　公司企业发展部根据公司所确定的投资项目，相应编制实施投资建设开发计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终（中）止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。

　　公司企业发展部负责对所有投资项目实施运作情况实行全过程的监督、检查和评价。对投资项目的进度、投资预算的执行和使用、合作各方情况、经营状况、存在问题和建议等每季度编制报表，及时向公司领导报告。项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变化，合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。公司监事会、内部审计部门、财务部应依据其职责对投资项目进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。建立健全投资项目档案管理制度，自项目预选到项目竣工移交（含项目中止）的档案资料，由办公室负责整理归档。

　　第十九条对于金融及证券投资项目则采用专门的投资程序和保障、监控制度，具体办法另行拟定。

　　第六章项目的变更与结束

　　第二十条投资项目的变更，包括发展延伸、投资的增减或滚动使用、规模扩大或缩小、后续或转产、中止或合同修订等，均应报公司总经理室和公司董事会或股东会（视业务性质和投资额度而定）审批核准。

　　第二十一条投资项目变更，由项目负责人书面报告变更理由，按报批程序及权限报送公司总经理室审定，重大的变更应参照立项程序予以确认。

　　第二十二条项目负责人在实施项目运作期内因工作变动，应主动做好善后工作，如属公司内部调动，则须向继任人交接清楚方能离岗。属个人卸任或离职，必须承担相应的经济损失，违者，所造成之后果，应追究其个人责任。

　　第二十三条投资项目的中止或结束，进入清算程序，项目负责人及相应机构应及时总结清理，并以书面报告公司。属全资及控股项目，由公司企业发展部协项目负责人负责汇总整理，经公司统一审定后责成有关部门办理相关清理手续；属持股或合作项目由业务管理部门和项目负责人负责汇总整理经公司统一审定后，责成有关部门办理相关清理手续。如有待决问题，项目负责人必须负责彻底清洁，不得久拖推诿。

　　第七章对外投资的转让和终止

　　第二十四条出现或发生下列情况之一时，公司可以终止对外投资：

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　　（三）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法经营；

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　　第二十五条发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：

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　　（四）本公司认为必要的其它情形。

　　第二十六条投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资规定办理。

　　处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规的相关规定。

　　第二十七条处置对外投资的程序与权限按照批准对外投资的相关规定执行。

　　第二十八条公司财务部负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资产的流失。

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　　第八章对外投资的人事管理

　　第二十九条公司对外投资组建合作、合资公司，应对新建公司派出董事、监事和高级管理人员，参与和影响新建公司的运营决策、管理。

　　第三十条公司派出董事、监事和高级管理人员应具备下列基本条件：

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　�。ㄎ澹┓稀豆痉ā分械Ｈ味�、监事和高级管理人员必须具备的其他条件；

　　（六）国家对特定行业从业人员的任职资格有相关规定的从其规定。

　　第三十一条公司派出董事、监事的工作职责是：

　�。ㄒ唬┤险嫜啊豆痉ā芳肮业挠泄胤伞⒎ü妫沂档刂葱泄径禄�、总经理办公会及所在公司的各项决议，以公司价值最大化为行为准则，维护公司合法权益，确保公司投资的保值增值；

　�。ǘ┌此诠菊鲁痰墓娑ǎ鱿啥�、董事会及监事会，依据公司决定，在所在公司董事会上表达公司对相关会议议案的意见并进行表决或投票，不得发表与公司有关决定不同的意见；

　　（三）认真阅读所在公司的各项业务、财务报告，及时了解所在公司业务经营管理状况及重大经营事项，遇有重大事项及时向公司报告；

　�。ㄋ模豆痉ā�、所在公司章程及国家的有关法律、法规赋予董事、监事的其他各项责任、权利和义务。

　　第三十二条派出高级管理人员应按照《公司法》和《公司章程》的规定切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。第三十三条对于对外投资组建的控股公司，原则上公司应派出董事长，担任公司的法定代表人，并派出相应的高级管理人员，经营管理控股公司，确保落实公司的发展战略规划。第三十四条向对外投资组建控股公司派出董事、监事及总经理，由公司相关管理部门提出推荐人�。髑蠊咀芫�、董事会提名委员会意见后，由公司董事会审议通过，由控股公司履行法定程序。第三十五条派出人员每年应与公司签订资产经营责任书，接受公司下达的考核指标，并于第二年度的三月底前向公司提交年度述职报告，接受公司的检查。第三十六条公司应由相关管理部门组织对派出的董、监事进行年度和任期目标考核。公司根据考核评价结果给予有关人员相应的奖励或处罚。

　　第九章对外投资的财务管理及审计

　　第三十七条子公司的会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循本公司的财务会计制度及其有关规定。

　　第三十八条新建子公司应每月向上级公司财务部报送财务会计报表，并按照上级公司编制合并报表和会计信息披露的要求，及时报会计报表和提供会计资料。

　　第三十九条对子公司进行的定期或专项审计，按照公司内部审计的相关制度执行。

　　第十章重大事项报告及信息披露

　　第四十条子公司对以下重大事项应当及时报告上级公司总经室：

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　�。ǘ┲卮笏咚�、仲裁事项；

　�。ㄈ┲匾贤ń璐⑽芯�、受托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等）的订立、变更和终止；

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　　（五）重大经营性或非经营性亏损；

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