风险管理过程的五个步骤，风险管理基本流程有哪些步骤和环节
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-13
风险管理是指在具有一定风险的环境下，企业如何将风险可能产生的不利影响降到最低的管理过程。风险管理对现代企业非常重要，对风险的正确应对决定了一个企业能否生存。企业风险管理的基本流程包括以下主要任务：
首先，收集风险管理的初始信息；第二，进行风险评估；第三，制定风险管理策略；四。提出并实施风险管理解决方案；五、风险管理的监督和改进。
一、收集风险管理的初始信息
风险管理基本流程的第一步是广泛、持续地收集与企业风险和风险管理相关的内外部初始信息，包括历史数据和未来预测。收集初始信息的职责分工应落实到所有相关职能部门和业务单位。
应根据所分析的风险类型收集初始信息。例如：
(一)分析战略风险，企业应广泛收集国内外企业战略风险失控造成损失的案例，至少收集以下与企业相关的重要信息：国内外宏观经济政策、经济运行、企业所处行业、国家产业政策；科技进步和技术创新的相关内容；企业产品或服务的市场需求；与企业战略伙伴的关系，以及未来寻求战略伙伴的可能性；企业主要客户、供应商和竞争对手的相关信息；与主要竞争对手相比，企业的实力和差距；企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标和战略，以及编制这些战略、规划、计划和目标的相关依据；企业对外投融资过程中已经发生或容易发生错误的业务流程或环节。
(2)分析财务风险，企业应广泛收集国内外企业财务风险失控导致危机的案例，至少收集企业的以下重要信息：负债、或有负债、负债率和偿债能力；现金流量、应收账款及其在销售收入中的比重、资金周转率；存货及其占销售成本的比例，应付账款及其占采购金额的比例；制造费用和管理费用、财务费用和营业费用；盈利能力；在成本核算、资金结算、现金管理等方面已经发生或容易发生错误的业务流程或环节；与企业的行业会计政策、会计估计、与国际会计制度的差异和调整(如养老金、递延所得税等)有关的信息。).
(3)分析市场风险，企业应广泛收集国内外企业忽视市场风险、缺乏应对措施导致企业损失的案例，至少收集以下与企业相关的重要信息：产品或服务的价格、供求变化；能源、原材料、配件等物资的充足性、稳定性和价格变化；主要客户和供应商的信用信息；税收政策及利率、汇率和股票价格指数的变化；潜在竞争对手、竞争对手及其主要产品和替代品。
(4)分析经营风险，企业至少应收集以下与企业和行业相关的信息：产品结构、新产品研发；新市场开发、营销策略，包括产品或服务定价和销售渠道、营销环境等。重要业务流程中高中级管理人员和专业人员的组织效率、管理状况、企业文化、知识结构和专业经验；期货衍生品业务中已经发生或容易发生错误的业务流程或环节；因内外部人员道德风险导致企业遭受损失或业务控制系统失效；给企业造成损失的自然灾害和上述以外的其他纯风险；能够监督、评估和持续改进现有业务流程和信息系统的运行；企业风险管理的现状和能力
(5)关于法律风险分析，企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致损失的案例，至少收集以下与企业相关的信息：与企业相关的国内外政治法律环境；影响企业的新法律、法规和政策；遵守员工道德规范；企业签订的主要协议及相关贸易合同；企业发生重大法律纠纷；以及企业和竞争对手的知识产权。
企业还需要对收集的初始信息进行筛选、提炼、比较、分类、组合，进行风险评估。
第二，进行风险评估
风险管理初始信息收集完成后，企业应当对收集的风险管理初始信息、企业各项业务管理和重要业务流程进行风险评估。
风险评估包括三个步骤：风险识别、风险分析和风险评估。
风险识别是指查明企业的各个业务单元、重要业务活动和重要业务流程是否存在风险。风险分析是明确定义和描述已识别的风险及其特征，分析和描述风险发生的可能性和条件。风险评价是评价风险对企业目标实现的影响程度、风险的价值等。
风险识别、分析和评估应采用定性和定量相结合的方法。定性方法包括问卷调查、小组讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、专人主持的工作访谈、调查研究等。定量方法包括统计推断(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡罗分析)、故障模式和影响分析、事件树分析等。开展定量风险评估时，应统一制定各项风险的计量单位和风险计量模型，并通过测试等方法确保评估体系的假设、参数、数据来源和定量评估程序的合理性和准确性。应根据环境的变化，定期对假设和参数进行回顾和修正，并将定量评价体系的估计结果与实际结果进行比较，相应调整和改进相关参数。
风险分析应包括分析风险之间的关系，从而发现风险之间的自然对冲、风险事件的正负相关性等的综合效应。从风险策略上统一集中管理风险。
企业在评估多项风险时，应根据对风险发生的可能性和对目标的影响程度的评估，绘制风险坐标图，比较各种风险，初步确定针对各种风险的管理重点和策略。
风险评估应由企业组织相关职能部门和业务单位进行，或聘请信誉好、风险管理专业能力强的中介机构协助实施。
企业风险管理信息应进行动态管理，定期或不定期进行风险识别。
识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。
三、制定风险管理策略
风险管理基本流程的第三步是制定风险管理策略。风险管理策略，是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
企业在制定风险管理策略时，要根据风险的不同类型选择其适宜的风险管理策略。例如，一般认为，对战略、财务、运营、政治风险、法律风险等，可采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等方法。对能够通过保险、期货、对冲等金融手段进行理财的风险，可以采用风险转移、风险对冲、风险补偿等方法。
制定风险管理策略的一个关键环节是企业应根据不同业务特点统一确定风险偏好和风险承受度，即企业愿意承担哪些风险，明确风险的最低限度和不能超过的最高限度，并据此确定风险的预警线及相应采取的对策。确定风险偏好和风险承受度，要正确认识和把握风险与收益的平衡，防止和纠正两种错误倾向：一是忽略风险，片面追求收益而不讲条件、范围，认为风险越大、收益越高的观念和做法;二是单纯为规避风险而放弃发展机遇。
在制定风险管理策略时，还应根据风险与收益相平衡的原则以及各风险在风险坐标图上的位置，进一步确定风险管理的优选顺序，明确风险管理成本的资金预算和控制风险的组织体系、人力资源、应对措施等总体安排。
对于已经制定和实施的风险管理策略，企业应定期总结和分析已制定的风险管理策略的有效性和合理性，结合实际不断修订和完善。其中，应重点检查依据风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效，并提出定性或定量的有效性标准。
四、提出和实施风险管理解决方案
按照风险管理的基本流程，制定风险管理策略后的工作是制定实施风险管理解决方案，也就是执行前一阶段制定的风险管理解决策略，进一步落实风险管理工作。在这一阶段，企业应根据风险管理策略，针对各类风险或每一项重大风险制定风险管理解决方案。方案一般应包括风险解决的具体目标，所需的组织领导，所涉及的管理及业务流程，所需的条件、手段等资源，风险事件发生前、中、后多采取的具体应对措施以及风险管理工具(如关键风险指标管理、损失事件管理等)。
五、风险管理监督与改进
风险管理基本流程的最后一个步骤是风险管理监督与改进。企业应以重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点，对风险管理初始信息、风险评估、风险管理策略、关键控制活动及风险管理解决方案的实施情况进行监督，采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。
企业应建立贯穿于整个风险管理基本流程，连接各上下级、各部门和业务单位的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。
企业各有关部门和业务单位应定期对风险管理工作进行自查和检验，及时发现缺陷并改进，其检查、检验报告应及时报送企业风险管理职能部门。
企业风险管理职能部门应定期对各部门和业务单位风险管理工作实施情况和有效性进行检查和检验，要根据在制定风险策略时提出的有效性标准的要求对风险管理策略进行评估，对跨部门和业务单位的风险管理解决方案进行评价，提出调整或改进建议，出具评价和建议报告，及时报送企业总经理或其委托分管风险管理工作的高级管理人员。
企业内部审计部门应至少每年一次对包括风险管理职能部门在内的各有关部门和业务单位能否按照有关规定开展风险管理工作及其工作效果进行监督评价，监督评价报告应直接报送董事会或董事会下设的风险管理委员会和审计委员会。此项工作也可结合年度审计、任期审计或专项审计工作一并开展。
企业可聘请有资质、信誉好、风险管理专业能力强的中介机构对企业全面风险管理工作进行评价，出具风险管理评估和建议专项报告。报告一般应包括以下几方面的实施情况、存在缺陷和改进建议：1.风险管理基本流程与风险管理策略;2.企业重大风险、重大事件和重要管理及业务流程的风险管理及内部控制系统的建设;3.风险管理组织体系与信息系统;4.全面风险管理总体目标。
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