什么是财务管理制度要包括哪些，财务有哪些制度流程
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- 发表时间：2023-05-13
如何让大家遵守财务制度？
第一，财政本身到位。
会计人员应认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、核算、报销必须手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报销。
财务人员处理会计事务，必须坚持原则，按规定办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、报销或执行，并及时向总经理报告。
会计人员力求稳定，不是随便调的。财务人员因故调动或离职，必须与其继任者办理交接手续。未办理交接手续的，不得离职或中断会计工作。移交包括由移交人管理的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物和未了事项。交接必须由建设局财务部门监督。
二、财务制度的实际情况，并加入本单位的企业管理制度，进行认真执行和严格考核。财务系统与其他企业管理系统具有同等地位。各部门和财务部门按照各自的制度来执行，各部门之间相互配合，这样企业在同行业中才有竞争优势。第三，企业规章制度是为进一步深化企业管理，充分调动和发挥积极性、创造性，切实维护企业利益和员工合法权益，规范企业管理行为和员工职业道德与行为而建立的一系列管理规范。俗话说，“没有规则，就没有方圆”，一句很偏僻的话，就足以概括企业规章制度在现代企业管理中的重要性。然而，在现实中，无论是企业规章制度的“成功”还是“绩效”都不尽如人意，尤其是在制度的执行上。企业内部财务制度以国家统一的财务制度为基础。同时，应充分考虑企业内部的生产经营特点和管理要求。企业内部财务制度一般应包括资金管理制度、成本管理制度和利润管理制度。资金管理制度主要包括资金指标分解、集中分级管理方式、资金使用审批权限、信用制度、账收制度、购买制度；成本管理制度包括成本支出范围和标准、成本审批权限、成本降低和分解指标等。利润管理制度主要包括利润分配程序、利润分配原则、股利政策等。
第四，为了有效地执行管理制度，首先，管理制度的制定者首先要遵守管理制度，管理制度要建立起来。领导成员要带头观察执行，不搞特殊化，为其他员工和社会公众做出表率，使大家都遵守管理制度，行为向上向下，调动全体员工的积极性和创造性，实现制度化管理，达到预期效果。另一方面，如果领导成员不能遵守或执行本单位的管理制度，却要求下属遵守，就会适得其反，引起下属不满，产生逆反心理，导致工作积极性不高，主观能动性差，各项管理制度执行走过场，一切工作成果自然落空。
如何建立一套有效的规章制度
1.建立健全各项财务基础管理制度，提升企业管理整体水平，完善内部财务基础管理制度，包括：原始记录管理和报告制度、定额管理制度、计量验收制度、财产管理和库存制度、价格管理制度、财务预算制度、财务分析制度等。我们公司根据财务管理基础工作的要求，实行岗位责任制，规定每个员工必须做什么，什么时候做，什么情况下怎么做，不能做什么，做错了怎么办。这样每个岗位的每个负责人都清楚自己承担的基本财务管理工作，并要求每个人都遵守。通过这些制度的实施，有效加强了企业业务环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理的整体水平。2.建立健全商品购销管理办法，规范企业流动资产管理行为，完善内部约束机制，确保资产完整和增值。1.在商品采购方面，我们制定了《规范采购行为规定》、《采购付款管理办法》、《烟草糖业公司采购流程管理办法》，规范企业采购决策和进度行为，确保良好采购。103010的主要内容是采购决策按以下程序进行：第一步，采购人员提出所采购商品的名称、规格、采购单位、数量、进价和预计售价、预计总销售时间、毛利和利润；第二步，各职能部门提供适销性、价格、库存等。出版物的采购产品；第三步，决策者根据采购人员的意见，综合分析各职能部门的数据进行决策。为解决货款的安全问题，我们在《规范进货行为规定》中明确规定了货款的支付程序和审批权限，落实了采购商品的责任，确保资金的安全完整，防止商业欺诈。解决进货中的回扣问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定，购销业务中的所有回扣、返利都要入账，严禁各经营部门私设小金库或个人私自拿回扣。2.在商品销售过程中，我们制定了烟糖公司《进货过程管理办法》，目的是加快销售款的回收。对销售商品的货款，应遵循“谁销售、谁负责收款”的原则，做到钱货结算并重；对于寄售商品，要充分了解寄售方的信用状况，签订合同明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。3.在商品入库方面，我们设置了《销售货款管理办法》，每月全面检查一次，专项检查会及时进行。在保证销量的前提下，大力推行小库存、零库存，让商品适销对路，勤俭快销。3.建立健全自我扩张、自我约束的企业财务机制，确保企业持续、稳定、协调发展。1.建立与企业发展战略目标相匹配的滚动式三年财务计划。引入全面预算管理方法，在全面预算的基础上编制企业滚动财务预算，在资金方面做到“长计划、短安排”，处理好留、借、吸或对外投资的关系。2.加强资金的日常调度和控制，继续实行限额管理、指标控制、内部银行完善等一整套措施，落实公司内部各级、各部门的资金管理责任制。尽量避免无计划、无额度的使用资金。3.企业负责人变更时，其任期目标应跟随企业战略发展目标，以保证滚动财务计划实施的连续性和协调性。四、根据企业生产经营特点和t
监督1、关于资产的安全和增值问题。我们在制订内部财务管理办法时，首先考虑的是资产的安全和合理运用，使之发挥最佳的经济效益。制度明确规定“因业务需要领用支票或汇票，须填写业务用款通知单，写明原因，并经部门负责人签字，凡用款在万元以上的以及需要预付货款的，必须由公司经理审批”。这样，资金的使用权基本集中在公司最高决策层，防止和避免了一些可能发生的风险及损失。2、关于落实企业内部责任问题。我公司很早就建立了内部责任会计制度，对各部门的经营收益、成本费用、部门利润进行分别核算。近年来又建立和健全了企业内部的部门承包经营责任制，使各业务部门对自己一年的任务、目标做到心中有数。这对于调动各部门的积极性，努力做好做足生意，节约费用开支是有促进作用的。但承包不等于放弃管理，还必须建立一套内部的约束机制。因此，我们在内部控制制度中明确规定了各部门的权力责任，做到分级负责、职责分明、相互制约。3、关于会计监督问题。会计监督不单纯是对一般费用报销的审查，而应贯穿于企业经营活动的全过程，从企业的经营资金筹集、资金运用、费用开支、收入实现，一直到财务成果的产生。为了保证会计监督作用的正常发挥，我们在制度中规定：“公司财会股在公司经理室经理直接领导下进行工作，严格按照制度办事，做好财务管理基础工作，正确核算，如实反映公司财务状况和经营成果，依法进行税收筹划，维持投资者权益，并接受主管财政机关的监督检查。”“凡违反国家财经纪律，违反”两则“、”两制“和本公司规章制度的行为，本公司财会股有权拒绝执行。”从而强化了会计监督职能，保证了会计制度的落实和有效执行。
小公司财务管理制度包括哪些
一、总原则
1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责
(一)财务经理职责
1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责
1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
三、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。
3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
5、所开出支票必须封填收款单位名称。
6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、其它依据相关会计制度及法规执行。
支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类:
三、审批程序
1、计划内报销:
经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部
2、超计划报销:
经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务
四、计划审批内容
1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
2、固定资产与办公家具(包括机房与oa设备):其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、参展/会费:由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。
3、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、差旅费:各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。
5、工资、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。
制定财务管理制度，能够起到规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，财务管理制度需要以法律法规为依据，不得违反强制性规定。如果你情况比较复杂，华律网也提供律师在线咨询服务，欢迎您进行法律咨询。
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