代理记账公司操作流程，代理记账公司工作内容及流程
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-13
无论是一般纳税人还是小规模纳税人，注册公司后，都要开始记账和报税。当然，不同纳税人的核算步骤不同。今天我们就来介绍一下一般纳税人记账报税的具体步骤：
一般纳税人代理记账的具体步骤：
第一步：根据原始凭证登记记账凭证。
所以一般纳税人每个月做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证。公司发生业务时，必须根据记账凭证登记明细账。这里需要提醒的是，在制作记账凭证的时候，一定要有一个有签字权限的人，比如经理签字后才开始制作，月底还要编制一份账目汇总表登记总账。
第二步：注意提取折旧、待摊费用摊销等。月底的时候。
如果新公司的开办费在第一个月全部转入费用，如何进行折旧分录？这是通过借入间接费用或制造费用的累计折旧。这个折旧额是根据固定资产的原值、净值和使用年限计算的。月底需要提取税金及附加，也就是地方税。税和附加税，如城建税、教育附加税，都是由税收决定的。
第三步：创建两个条目。
第一个条目：
将损益科目总额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等。)借今年的利润。
第二个条目：
借本年利润借主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等。).转入后，如果差额在借方，则为亏损，不缴纳所得税；如果是贷方，利润就要交所得税。
计算方法：所得税=贷方余额*所得税税率，然后做会计凭证。
借所得税交税——交所得税，借本年利润交所得税(虽然所得税和利润有关，但不是亏损一定不交所得税，主要看调整后的应纳税额。
收入额是否为正，如果是，要计算所得税。同时要注意所得税的核算方法：采用应纳税额法时，所得税科目和应纳税额科目的金额相等，采用纳税影响法时，有时效性。
当所得税账户和应纳税账户的差额金额不相等时)。
第四步：准备损益表。
最后，根据总账的资产(货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等。)、负债(应付票据、应付账款等。)、所有者权益(实收数据、资本公积、未分配利润、盈余公积)，编制资产负债表(总账账户最后一日登记的金额)，并根据总账的损益科目或账户汇总表(如管理费等。(主营业务收入和应纳税额要根据每个月在国税局缴纳的税额来确定，因为税控机会打印一个表格，上面有具体的数字。)
第五步：附在桌子上的是装订凭证，写报纸笔记，分析情况表之类的。
最后，一般纳税人应注意以下问题：
1.以上除编制记账凭证和登记明细账外，均应在月末进行。
2.月末现金结算和银行账户必须做到账证相符、账实相符。每月初，根据银行对账单调整银行账户余额调节表，并注意分析未清金额。注意月初报税的时间。不要迟交纳税申报表。此外，当月开具的发票记入当月。分析每月交易的账龄和金额，包括：应收账款、应付账款和其他应收账款。
一般纳税人做账的步骤要比小范围的复杂。最后提醒大家：不管公司是做什么的，不管公司有多�。踔撩挥腥魏我滴瘢家龊谜耍扛鲈露家ㄋ�
一般纳税人纳税申报的具体步骤：
时间：月底(最好是25号或26号左右)1。发票流程证明
进入企业电子纳税申报管理进项发票管理防伪税控进项专用发票管理添加记录数据(所有紫色方框都要填写)保存审核。录音后，检查是否有错误。
导出待认证的专用发票选择录入日期确认写入网上认证文件保存到自己的文件夹(命名文件夹：待认证)会显示一条信息：文件写入成功。
进入国税网发票认证网上认证浏览选择文件夹中要认证的文件上传关闭。
查询看认证是否通过。
认证通过下载认证结果进入下载选择认证101选择当月月份下载放入认证结果文件夹立即下载。
下载认证结果通知进入下载选择当月下载保存到认证结果文件夹打印。
导入认证结果(最好在月底，下载指南后)进项发票管理专用进项发票导入读入电子数据认证结果读入(rr00101)读入认证结果(zip压缩文件)保存退出。
、检查发票是否已认证成功(如果成功，则已认证“”2。月初纳税申报：
(1)月初抄税(记得抄两次，一定要显示“抄税成功”):
第一次抄税：将“增值税防伪税控系统ic卡”插入黑卡槽打开防伪开票系统进入系统申报纳税抄税选择当前数据确认。
第二次抄税：网上抄税：将“增值税防伪税控系统ic卡”插入龙山税友卡槽打开易税门户(密码：123456)网上报税网上抄税第一步：网上抄税确定。(税务复制完成)
(2)可以直接将销项发票导入企业电子报税：
增值税防伪税控系统卡(ic卡
)插到黑色卡槽上→打开防伪系统→发票管理→
发票查询→所属期默认→确认→打开企业电子报税→销项发票管理→从开票查询界面读入发票(r)→读发票查询界面(逐张)→保存。 ⑶、做申报盘报税：
�、�、 先查询下刚才导入的发票对不对。销项发票管理→查询。
�、�、 纳税申报→申报主页面→选择正确申报所属期→所有的核对数据是否正确，正确就保存、审核→先做其他附表，再做主表(纳税申报表)→在主表，即把主表25栏数填到30栏上。
�、�、 生成申报盘→选择申报盘文件→放好→上国税网→申报征收→一般纳税人进入申报→第一步先上传申报盘上的xml文件→确定→第二步上传申报盘上的zip压缩文件→确认→会显示税额→计算应缴税额→正确就在清缴税款上清缴。 ⑷、报完税就清卡
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