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营运资金计算方法，营运资金管理的计算公式

　　营运资本应该如何计算？有几个公式你必须知道。

　　应收账款天数(DSO)=应收账款(净销售额 356天)

　　即年末应收账款减去问题应收账款拨备加上应收账款利息成本，除以每日净销售额。

　　 dso的下降代表营运资本效率的提高，上升代表效率的下降。在被调查的公司中，带星号(*)的公司将应收账款证券化，可以人为压缩dso，但并没有从根本上改变向客户催收账款的流程。为了避免扭曲调查结果，调查将这些(证券化的)应收账款重新记入资产负债表，然后计算dso。

　　应付账款天数(DPO)=应付账款(净销售额 365天)

　　即年末应付账款除以每日净销售额。

　　 of DPs的增加代表营运资金管理效率的提高，而减少则代表效率的降低。在调查中，应计费用不包括在应收账款中。

　　库存天数(dio)=库存(净销售额 365天)

　　即年末库存除以每日净销售额。

　　 dio的下降表明营运资本管理效率的提高，而上升则表明效率的下降。

　　营运资金周转周期(DWC)=(应收账款存货-应付账款)(净销售额 365天)

　　即年末净营运资金(应收账款加存货减应付账款)除以每日净销售额。

　　营运资金周转周期越短，效率越高。在表中，负百分比的dwc表示效率增加(即使dwc为负)，而正百分比的增加表示效率降低。


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