非上市股份公司股份转让、股东变更之法律解读
- 栏目：北京代办公司
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-14
总结：公司变更登记（指“有限公司、股份公司”）在日常商业活动中非常普遍，尤其是因公司股权或股份转让引起的股东变动更是司空见惯。 《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）和《中华人民共和国公司登记管理条例》（以下简称《公司管理条例》）登记”）适用于有限责任公司（以下简称“有限公司”））对股东变更登记的规定较为详细，但对股份有限公司（以下简称“股份有限公司”）股东变更登记的规定较少。简称“股份公司”）。北京道科特律师事务所金融资本市场团队将系统梳理公司股权或股份变更登记的相关规定，针对上市公司和非上市公众公司以外的普通股公司（以下简称“非上市股份公司”）股份转让及股东变动解读。
一、公司变更登记事项
首先，《公司法》规定公司办理变更登记事项包括以下内容：
第 7 条第 3 款
公司营业执照记载事项发生变更的，公司应当依法办理变更登记，由公司登记机关核发新的营业执照。
第 12 条第 1 款
公司的经营范围由公司章程规定并依法登记。公司可以修改公司章程，变更经营范围北京公司股份变更流程股东到场，但应当办理变更登记。
第 13 条
公司的法定代表人按照公司章程的规定由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。公司法定代表人发生变更的，应当办理变更登记。
第 32 条
公司应当向公司登记机关登记姓名或者股东姓名；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未注册或变更注册者不得对抗第三方。
（本条在第二章有限责任公司的设立和组织）
第 136 条
公司发行新股并募集到足够资金后，必须到公司登记机关办理变更登记并公告。
（本条在第五章股份有限公司股份的发行与转让）
第 179 条
公司合并、分立，变更登记事项的，公司登记机关应当依法办理变更登记；
公司增加或者减少注册资本，应当依法到公司登记机关办理变更登记。
通过对上述条款的分析可以看出，《公司法》在营业执照记录变更、经营范围变更、法定代表人变更、公司合并、分立等事项上没有区分公司实体，增加或减少注册资本。 ，即有限责任公司和股份公司因上述事项发生变更，均须办理变更登记，区分公司主体的事项为有限责任公司股东变更、股份有限公司股东变更。股份公司发行新股。因此，在《公司法》层面，对股份有限公司股东变更登记没有规定。
其次，《公司登记管理条例》第九条规定的公司登记事项包括：（一）名；（二）住所；（三）法定代表人姓名；（四）注册资本； （五）公司型；（六）经营范围；（七）经营期限；（八）有限责任公司股东或股份有限公司发起人姓名。变更登记的要求，“公司登记条例第二十六条规定：“公司应当向原公司登记机关申请变更公司登记事项登记。未经变更登记，公司不得擅自变更登记事项。 .”此外，《公司登记管理条例》第三十四条规定：“有限责任公司变更股东的，应当自变更之日起三十日内申请变更登记，并应当依法办理变更登记。须提交新股东的主体资格证明或自然人身份证明…… 公司发起人变更姓名或名称的，应当自变更姓名或名称之日起30日内申请变更登记从中可以看出，在《公司登记管理条例》层面，尚无对股份公司股东的投诉。变更登记规定，只有在股份公司发起人的名称或名称发生变更时北京公司股份变更流程股东到场，才需要变更登记。
需要说明的是，“发起人”只是一个具体的名称，指的是股份公司的创始人和创始人，股份公司成立的实施者。股份公司架构下的“发起人”是特定时间点的特定名称，因股权转让或其他方式新加入股份公司的股东不能称为“发起人”。因此，“发起人”不能等同于“股东”。
二、股票公司股权转让相关规定梳理
《公司法》明确规定，股份有限公司股东持有的股份可以依法转让；股东转让股份，应当在依法设立的证券交易场所或者国务院规定的其他方式进行。因此，对于股份公司而言，其股份转让应当如何进行，相关规定具体整理如下：
#p#分页标题#e#1、 按照股票公司股票是否上市，股票公司分为上市公司和非上市公司。具体规定见下表：
上市公司
《公司法》第一百四十四条：上市公司股票上市交易，应当依照有关法律、行政法规和证券交易所的交易规则进行。
《证券法》第三十九条：依法公开发行的股票、公司债券等证券，应当在依法设立的证券交易所上市交易或者在经批准的其他证券交易场所转让国务院。
《证券法》第一百五十九条：证券持有人持有的证券，应当在上市交易时存放在证券登记结算机构。
《上市公司非流通股股份转让管理办法》第二条：上市公司股份转让必须在证券交易所、上海证券交易所、深圳证券交易所（以下简称证券交易所）进行简称“证券交易所”）与中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“结算公司”）集中统一办理。严禁场外非法股票交易活动。
未上市公司
《非上市公众公司监督管理办法》第四条：公众公司股票公开转让在全国中小企业股份转让系统内进行，公众公司股票应当在全国中小企业股份转让系统登记存管。中国证券登记结算公司。
2、股份有限公司的股份采取股票形式，作为证明股东所持股份的凭证，分为记名股票和非记名股票。 《公司法》规定的股权转让方式如下表所示：
注册股票
转让应当由股东以背书或者法律、行政法规规定的其他方式进行；转让后，公司应当在股东名册上记载受让方的姓名或者名称、住所。
在股东大会召开前二十日内或者公司决定分配股利的基准日前五日内，不得办理前款规定的股东名册变更登记。但是，法律对上市公司股东名册变更登记另有规定的，从其规定。
未登记股票
股东将股票交付给受让方后，转让即生效。
结合上述法律法规，对上市公司和非上市公众公司股份的转让、托管和登记，有具体规定。因此，应根据具体的法律、法规和规范性文件进行操作。但对于非上市股份公司，就现行法律法规而言，尚无统一规范的证券交易场所或国务院明确规定的其他方式。
三、地方性非上市股份制公司股份转让规定摘要
目前，非上市股份公司的股份转让多由地方监管。因此，全国很多省份都设有产权交易所，为非上市股份公司提供股权托管、登记、过户服务。但由于非上市股份制公司的股份转入证券交易所在法律法规层面（国有情况除外）不具有强制性，各地区发布的规范性文件内容不完全一样。以下为部分省、直辖市相关地方性法规摘要。
1、北京
根据北京市人民政府国有资产监督管理委员会、北京市发展和改革委员会、北京市工商行政管理局2007年发布的《关于国家登记管理的通知》 《上市公司股权》（京国资发[2007]3号），北京现有的国有非上市股份有限公司必须在发行之日起三个月内到达北京上述通知。股权登记管理中心办理股份托管登记手续；新设立的国有非上市股份有限公司应当自成立之日起1个月内到北京市股权登记管理中心办理股份托管登记手续；鼓励其他非上市股份有限公司由北京市股权登记管理中心办理股份托管登记手续；在北京股权登记管理中心登记的北京非上市股份公司，涉及股份转让等权属变更的，应当在北京股权登记管理中心办理股权转让登记。其他与所有权变更后的托管登记有关的手续.
可以看出，对于非上市的具有国有部分股份的公司，北京需要在北京股权登记管理中心办理股份托管和过户登记；对其他非上市股份制公司，鼓励其在北京登记管理股权。中心办理股份托管和转让登记，非强制。
2、上海
《上海市人民政府关于推进本市股权托管交易市场建设的若干意见》（沪复发[2011]99号）规定：“法律、法规、规章规定的除外本市非上市有限责任公司股权在其他交易场所的托管、登记、转让、融资、结算、转让，以及在其他交易场所进行的托管、登记、转让、融资、结算和转让。本市其他地区非上市有限公司在交易场所的股权、结算、账户划转，通过上海股权托管交易中心进行。除国家另有规定外，未经市政府批准，任何单位和个人不得以任何形式在本市设立提供股权托管、登记、转让、融资、结算、转让的市场组织机构。”
#p#分页标题#e#与北京以是否包含国有成分来区分非上市股份公司不同，上海没有区分，但总体上做了统一规定。
3、重庆市
《重庆市人民政府关于印发重庆市股权登记托管管理暂行办法的通知》（渝富发[2010]69号）第四条规定，“国有控股、股权参股或其他 具有经济成分的非上市公司的国家股、国有法人股、社会法人股、集体股、内部职工股、社会个人股，应当在股权登记托管时集中登记托管机构。公司应当到工商行政管理机关办理有关手续。在办理工商变更登记、年检等手续时，应当提交股权登记托管机构出具的证明材料。”
此外，在重庆市工商局公开信箱系统中，重庆市工商局回应了“非上市股份公司股权转让是否需要2015 年 12 月 14 日在工商行政管理局注册”。批复称，“根据《重庆市股权登记托管管理暂行办法》，重庆股份转让中心是重庆市唯一一家批准公司股权登记托管的服务机构，负责公司股权登记托管工作。对非上市股份有限公司股权进行集中统一登记托管。所以。股份公司的股份转让，工商部门不作变更，直接到重庆股份转让中心办理变更。”
因此，重庆市对非上市股份公司实行集中统一登记托管，股份转让在重庆市人民政府授权的股权登记托管机构进行。
4、浙江
《浙江非上市公司章程备案操作意见》 公司章程的任何修改和股东及其股份在股东名册上的备案，应当依法登记.”
与上述直辖市相关规定相比，浙江省要求对非上市股份公司的股份转让和股东变更进行章程登记，不涉及托管或变更等事项。产权交易所登记。
综合分析上述部分省市发布的规范性文件，各地对非上市股份公司股份转让和股东变更登记的要求有所不同。因此，在实际操作中，首先要充分了解当地的具体操作要求。如果可以在产权交易所进行股权转让和股东变更登记，是更合适的操作方式。
四、如何确定非上市股份有限公司的股东身份
根据《公司法》和《公司登记管理条例》，非上市股份公司股东的变更不属于工商变更登记事项。在一定程度上，股份公司的股份可以自由转让主要是由于其资本组合的特点。不同商业主体的股份所有制可以促进社会资本在行业和行业之间的流动，有效调节投资结构和经济。结构体。因此，在没有外部登记的情况下，由于法律法规没有做出具体明确的强制性要求和一般性法定要求，在股份转让内部登记的公示下，其股份变动的可信度和阻力就确定了。
1、转让股票
根据《公司法》的规定，记名股票由股东通过背书或者法律、行政法规规定的其他方式转让。转让后，公司将受让人的姓名或地址记入股东名册；未登记 股票转让在股东将股票交付给受让方后立即生效。因此，对于非上市股份公司的股份转让，股东应特别注意其持股情况。
2、公司章程
公司章程是公司作为公司法人的最重要标志之一，被称为公司的“章程”。公司章程是判断股东身份和股权的重要标志。我国《公司法》第十一条规定：“设立公司，必须依法制定公司章程，公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。 ”公司章程对股东有第二十五条规定的：有限责任公司章程应当载明“股东姓名或者名称；股东的出资方式、出资数额、出资时间”等，并规定“股东应当在公司章程上签字。印章”。股东签署公司章程是其作为公司股东的真实意思表示。公司章程是公司内部确定股东及其权利义务的主要依据，对其他股东具有效力。股东之间的协议；对外宣传和公信力是交易对手判断公司股东的重要依据。
另外需要注意的是，《公司登记管理条例》第三十六条规定：“公司章程的修改不涉及登记事项的，公司应当将修改后的公司章程公司章程或者章程的修改向原公司登记机关备案。”非上市股份制公司的股份变更中，因股东姓名变更而需要修改公司章程的（如直接在公司章程中记载股东姓名）到工商部门申请修改公司章程。因此，公司章程也可以备案，以反映股份转让和股东变动的情况。
3、股东实际履行出资义务或实际享有股东权利
股权转让合同/协议文本已签署的，股东已真实履行出资义务、实际缴纳出资、有注资凭证、财务账目记录等；或者实际享有股东权利、分红、被任命为董事、监事、经理等也能体现股东身份。
4、其他资料
如果股权转让和股东变更登记在产权交易所进行，产权交易所出具的《产权交易证明》、《交割单》等材料可以作为重要依据用于判断。
通过上述分析，北京道科特律师事务所金融资本市场团队认为，虽然根据《公司法》和《公司登记管理规定》，非上市股份公司的股东变更不是工商变更登记的问题。但是，可以根据各地对非上市股份公司股份转让和股东变更的要求，通过各种方式确保股份转让的有效性和股东身份的确认。
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