北京市人民政府国有资产监督管理委员会关于印发《市属国有企业混合所有制改革操作指引
- 栏目：北京代办公司
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-14
京国子发（2021）第15号
各市政管理企业：
《市属国有企业混合所有制改革操作指引》已经2021年市国资委第九次主任办公会议审议通过，现印发给你们。请认真执行。
北京市人民政府国有资产监督管理委员会
2021 年 8 月 7 日
市属国有企业混合所有制改革操作指引
贯彻落实《国务院关于国有企业发展混合所有制经济的意见》（国发[2015]54号）和《北京市人民政府关于发展混合所有制经济的实施意见》 《市属国有企业混合所有制经济体制改革》（京政发〔2021〕38号）等文件，进一步规范市属国有企业混合所有制改革运作，有效防范风险，深化市场化改革，发展混合所有制经济。这些指南是专门制定的。
一、适用范围
市属国有及国有控股企业、国有实控企业（以下简称市属国有企业）通过产权转让、增资扩股、投资并购、资本新设立、上市重组（包括上市公司首次公开募股和资产重组，证券发行、资产注入、吸收合并等混合所有制改革的实施，适用本指引）。
二、一般要求
(一)坚持党的全面领导
坚持把党的领导作为深化国有企业改革必须坚持的政治方向和政治方针，切实履行各级党组织的领导责任，充分发挥把关者作用，确保党的领导和党的建设在混合所有制改革中得到充分体现和有效加强。加强混合所有制改革思路和重要举措研究论证，做好顶层设计、科学决策、有效实施、全程监管，确保国有资本保值增值，切实保障国有资本保值增值。员工的合法权益。
(二)把握混合所有制改革的正确方向
贯彻落实首都战略定位和北京市城市总体规划要求，坚持市场化改革方向，深刻认识新时代深化国企改革、增强从战略角度看微观主体的生命力。坚持因地制宜、因地制宜、因地制宜，立足战略规划，加强统筹协调，聚焦主业，突出主业，做强做优主业，全面提升企业发展质量和水平。深化改革提升核心竞争力。
(三)鼓励各种资本合作
贯彻落实党的十九大关于坚持“两个不动摇”、“深化国有企业改革”和“支持民营企业发展”的精神，鼓励民营企业发展。企业、外资企业、中央及其他省市的国有企业等，积极参与市属国有企业混合所有制改革，发挥各类资本在资源上的优势、技术、机制、管理等，取长补短，相互融合，共同发展。
(四)切实落实主体责任
作为市属国有企业混合所有制改革的主体，市属企业要制定健全内部管理制度，有效控制科学决策、审计评价和市场交易。原则，层层落实责任，分类分层，积极稳妥推进企业混合所有制改革，规范实施操作。
三、制定混合所有制改革方案
(一)必要性和可行性分析
市属国有企业混合所有制改革要结合功能定位，加强统筹，聚焦主业，优化结构布局，限制管控水平，合理防范风险，充分进行必要性和可行性论证。
1.necessity
市属国有企业混合所有制改革应具有以下部分或全部意义：有利于优化资源配置，促进技术创新，扩大市场份额，提高企业经营业绩和核心竞争力；有利于完善公司治理结构，实现企业体制机制的改革创新；有利于国有资本保值增值，放大国有资本功能，增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力。
2.feasibility
市属国有企业混合所有制改革同时具备以下条件： 符合国家和我市关于国有企业混合所有制改革的法律、法规和政策；符合北京城市总体规划和首都“四个中心”的城市战略定位；符合行业发展趋势、企业发展规律和市场经济规律；符合混合所有制改革条件，改革方案可操作性强。
(二)项目内容
混合所有制改革方案除了必要性和可行性分析外，还包括以下内容：企业基本情况，混合所有制改革的目的、形式和路径，投资者选择条件，重大资产处置，重要品牌管理，改革企业股权结构、法人治理结构、党组织建设方案、国有股东代表管理、企业管控模式、员工激励计划、债务和债务处理、员工安置计划、解决历史问题、选择中介机构、方案实施方案、法律意见书等内容。
#p#分页标题#e#(三)员工安置
市属国有企业混合所有制改革，要按照《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规，妥善处理劳动关系，确保劳动力稳定。涉及在职员工变更、终止、重新签订劳动合同，以及离退休人员管理办法和管理费用承担方式发生变化的职工安置事项，由职工安置方案审议批准后实施。员工（代表）大会。
(四)理性设置股权比例
坚持一企一策，优化股权结构。除市政府和市国资委要求的战略性持股外，主营业务涉及支撑首都功能定位的重要行业、重点领域和企业。混合所有制改革后，国有股东的控股地位得到保障。国有股权的持股比例没有限制。适合控制就控制，适合参与就参与。市属国有企业要根据本市企业总体战略和自身产业发展需要，合理设定国有股东持股比例和未来法人治理结构。
通过上市重组深化混合所有制改革的，还应当按照《上市公司国有股权监督管理办法》（财政部证监会令第36号）执行国务院国有资产监督管理委员会令（以下简称令第 36 号）。处理好国有股东地位与市场融资的关系，切实维护国有股东利益。
(五)科学设置企业级
结合“十三五”战略规划和自身职能定位，合理设计混合所有制，改革企业层级和管理结构，避免出现新的管理层级，采取相应措施确保管控到位，推进组织结构优化，不断提高发展质量和经济效益。
(六)规范土地资产处置
市属国有企业要按照市政府和市国资委要求，统筹长远战略规划，妥善处理混合所有制过程中土地等重大资产处置问题改革。混合所有制改革后丧失控制权的，北京市土地处置按照《关于进一步规范北京市属国有企业土地、房屋资产处置和管理办法的通知》执行。房屋租赁对外合作经营”（京国资发[2021]21号）为履行报市政府审批程序，涉及楼市公开交易的，应当公开相关信息。
四、完成决策过程
(一)Standardize 内部决策
市政管理企业应严格按照现行法律法规、公司章程、企业内部管理规定执行内部决策程序。按照“三重一大”决策制度，加强事前决策，健全党委、董事会、管理层之间的决策沟通机制，严格落实全员调研、集体决策。审议，独立投票，一议一议。
涉及上市公司的事项，应严格遵守市国资委《关于加强上市公司国有股东内幕信息管理的通知》（京国资发[2013]2号）及相关规定证券监管机构，做好内幕信息工作。信息管理和信息公开。
(二)执行审批流程
通过产权转让、增资扩股实施混合所有制改革，按照《企业国有资产交易监督管理办法实施意见》（京国子发）执行〔2021〕10号，以下简称10号文）履行审查程序；通过投资并购、出资、新设等方式实施混合所有制改革，按照《北京市国有企业投资监督管理办法》（京国资发[2021]29号）和《北京市国有企业投资监督管理办法》执行。 《投资监督管理办法》（京国资发[2021]30号）等规定履行审计程序。
市属国有企业首次上市通过的，按照《关于进一步明确非上市公司国有股权管理有关事项的通知》，履行市国资委标志管理程序。有限公司” （国资委[2021]760号）；市属国有控股上市公司通过上市重组等方式深化混合所有制改革的，按照36号令的规定履行审核程序。
五、开展审计评估
(一)基本要求
市国有企业按照市国有资产监督管理委员会《关于印发《北京企业国有资产评估管理暂行办法》的通知》（京国资发[2008]号《关于有关事项的通知》（京国资发[2021]2号）等文件要求进行审计评估工作，并按照《有关事项的通知》履行资产评估项目的审批或备案程序。权威。
(二)操作规范
1.市属国有企业应当按照现行法律法规的规定北京合资公司变更法人手续，核实其所有权证书、财务会计信息等资料的真实性、完整性和合法性。
2.市国有企业实施混合所有制改革涉及资产评估基准日的确定，应与评估目的对应的经济行为或具体事项的实施日期相近。
#p#分页标题#e#3.涉及上市公司资产置换、发行股份收购资产等产权变动，评估基准日应接近上市公司公告（停牌）日；涉及间接转让上市公司股份的，确定上市公司股份价值的基准日应当与国有股东资产评估基准日相一致，与主体进行资产评估的基准日之间的差额直接持有国有股股东作出的产权变更决定不得超过一个月。
4.企业在评估基准日后遇到重大事件，如汇率变动、国家重大政策调整、企业资产所有权或数量、价值发生重大变化等，应注意评估.，可能对评价结论产生重大影响的基准日期或评价结论是否已合理调整。
5.市国有企业资产评估及确定交易对价应注意评估范围是否包括土地使用权、采矿权、专利权、商标权、专有技术、特许经营权和其他无形资产，以及企业品牌带来的预期价值。
6.在混合所有制改革中，企业对解除或者解除劳动合同的职工的经济补偿，以及离退休人员、离退休人员的相关费用等，按照《会计准则》执行。 《企业会计准则第9号——职工薪酬》《企业会计准则第13号——或有事项》及其会计处理应用指南。
六、投资者选择
(一)基本要求
市属国有企业在招商引资时，要从市属企业战略定位、主营业务发展需要、制度创新等方面入手，以提高国有资本配置和运营效率为目标和机制，同时兼顾品牌、管理和人才。 、技术、市场、资本等因素，寻找合格的合作伙伴，做好资本引进与转移相结合的机制，优化公司股权结构与治理结构的结合。
(二)clear 选择标准
依法诚信经营、规范公司治理、良好的市场信誉；具有产业协同和优势互补，有利于推动企业转型升级；符合企业发展需要，能够提供资源、资金、技术、管理、市场支持；综合考虑企业文化理念的相似性、企业发展战略的认定、雄厚的资金实力、行业影响力等因素。
(三)加强操作规范
1.对投资者进行资格尽职调查，主要包括投资主体和实际控制人的资质和资信、关联人的身份、财务和法律风险的识别。
2.投资者以实物、股权、土地使用权等法律法规允许的方式参与市属国有企业混改时，市政管理企业应当注意资产质量，做好与投资者的合作。风险评估，避免后期法律纠纷。
3.市属国有企业在由国有控股公司向国有控股公司混合所有制改革或全部撤回后，必须进行尽职调查，避免关联交易和转让好处。
4.市属国有企业不得在混合所有制改革中与投资者签订赌博条约和回购条款。确需签署的，在确保不损害国有权益的前提下，经市政管理企业董事会批准后执行，并充分考虑后续操作的规范性和可行性，以及法律风险和隐患的化解方案。
5.国有创投企业投资高精尖产业项目，如需在投资协议中约定退出条件的，应符合《促进市属国有企业加快发展的办法》科技创新大力发展高精尖产业”（京国字发[2021]14号）等文件。
七、规范交易行为
(一)支持市属国有企业充分利用产权交易市场实施混合所有制改革
1. 市属国有企业通过产权转让、增资扩股等方式实施混合所有制改革的，按照10号文的规定在北京产权交易所进行。
2. 市属国有企业通过产权转让实施混合所有制改革，拟受让方需要设置资格的，应当报市国资委备案；如果混合所有制改革通过增资实施，投资者选择的条件应在增资方案中体现，由市政管理企业批准或决定。
3. 通过增资扩股引入投资者时，应制定选择方案。市属国有企业要积极配合投资者进行尽职调查，做到公平对待。
4.北京产权交易所要加强对投资者资格的合理性审查，广泛招募投资者，组织遴选活动，监督遴选活动，并在产权转让、增资、增资完成后及时提供。股权扩容项目交易宣传。鼓励通过投资、并购、增资等方式实施混合所有制改革的，通过北京产权交易所等方式向合作伙伴征求意见。
(二)支持市属国有企业投资非国有企业实施混合所有制改革
1. 支持市属国有企业根据自身产业发展战略，通过股权合作、项目合作等方式参与民营企业、外资企业等非国有企业发展布局产业链，发展混合所有制经济。
#p#分页标题#e#2.通过投资、并购、出资等方式实施混合所有制改革，要符合企业发展规划，坚持做强主业，严控非主业投资，鼓励发展对符合资本功能定位的产业，大力培育和发展“高精尖”产业，严格遵守投资决策程序，充分发挥市场导向作用。
3. 鼓励市属国有企业通过北京产权交易所等渠道发布投资需求和合作需求，北京产权交易所为市属国有企业提供相关服务。
(三)鼓励市政管理企业采取多种方式深化混合所有制改革，做强做优做大国有控股上市公司
鼓励市属企业依法合规开展资本运作，以上市公司为主要载体，深化混合所有制改革。通过IPO或通过上市公司资产重组、发行证券、资产注入、并购等方式，做强、优化和壮大国有控股上市公司。关于通过上市公司深化混合所有制改革，市政管理企业应当按照36号令的要求，及时、完整、准确地报告其通过国有股权管理持有的上市公司股份的变动情况。上市公司信息系统，实现动态监管。
八、处理派送登记
(一)产权转让增资扩股
1.交易各方应就协议条款进行沟通协商，达成协议后共同签署交易合同，并严格遵守国有资产支付相关规定交易价格。
2. 做好产权交割工作，制定（修改）公司章程等，及时办理变更登记，并向市政管理企业报告经营情况。
(二)投资并购及投资新设
在通过投资、并购、新设投资机构等方式实施混合所有制改革时，要严格按照合同、公司章程规定的投资要求，有效防范合伙人失败的风险履行投资义务，按照约定退出投资，切实保护国有权益。
(三)做好产权登记
市属国有企业应当按规定及时办理产权登记手续。市企业应当在每季度结束后5个工作日内，将混合所有制改革季度情况汇总并报市国资委，并在每年结束后20个工作日内汇总年度混合所有制改革统计数据。连同分析报告一起上报市国资委。
九、稳步推进城管企业混合所有制改革
（一)市管管理企业层面实施混合所有制改革，“一企一策”要制定发展规划和混合所有制改革总体规划，规划混合所有制改革与深化混合所有制改革的衔接国有资产和国有企业改革试点，根据市政企业行业特点和业态发展趋势，选择主业匹配、管理规范、实力雄厚的投资者，提高企业以整体上市为主要形式，设计合理的治理结构改革路径。
（二)对于基本具备实现证券化条件的主营业务资产，拟通过整体上市深化混合所有制改革的市场化管理企业，应充分考虑非经营性资产剥离、资产所有权缺陷、税收筹划等，满足证券监管机构上市要求，制定整体上市方案。
(三) 充分发挥国有资本投资运营公司资本运作平台作用，积极参与市级企业混合所有制改革或整体上市，做好研究和制定相关方案，协调平台公司与市级企业的关系北京合资公司变更法人手续，通过股权运作、基金投资等多种形式，在市级企业层面推进混合所有制改革或整体上市进程。
（四)市管理企业级混合所有制改革，市管理企业研究提出初稿，市国资委审核形成正式方案，报市政府批准。
十、股权和分红权激励
(一)支持市属国有企业在混合所有制改革过程中，充分利用职工持股、限制性股票、股权分红权、股票期权等多种激励措施，进一步激发业务经理与核心骨干的创新与创造力。
(二)优先支持高新技术企业、技术服务型业务经理、科研人员、业务骨干参股。推动落实股权出售、股权奖励、股权激励等人才激励措施期权、岗位分红和项目收益分红，适时扩大员工持股范围和比例。积极探索企业高级管理人员混合所有制改革和业务骨干分红激励。
十一、加强对混合所有制企业的管控
(一)完善公司治理结构
1.市属国有企业应根据混合所有制企业的股权结构，合理设置股东大会、董事会、监事会，充分发挥股东和董事会的作用决策、监事会监督、管理层管理，实现公司治理规范化。
2. 国有股东牵头制定市属国有控股和国有实际控股混合所有制企业合资合作合同、章程等基本文件，合理规定，建立规范顺畅的股东合作机制和纠纷解决机制，有效维护自身合法权益，有效防范风险。
#p#分页标题#e#3.企业章程应当依法明确各股东的权利和义务，保障国有股东的合法权益。国有股东原则上应任命国有及实际国有控股企业党组织书记、董事长、财务负责人，完善日常董事会制度，加强企业管控。经市政管理企业批准，不具备财务总监任职资格的国有控股公司应加强财务监督，防止国有资产流失。
(二)加强对国有股东代表的管理
1.国有股东应建立有效的绩效报告制度和派遣国有股东代表的考核制度。
2.国有股东代表应当在授权范围内参加公司股东大会和其他会议，跟踪所持公司经营和财务指标的变化，及时作出分析判断，妥善处理存在的涉及重大事项的经营和财务风险，及时向国有股东报告。
(三)有效维护国企品牌和老字号价值
1. In accordance with the "Opinions on Promoting the Inheritance and Development of Beijing's Time-honored Brands" (Jingzhengbanfa [2021] No. 44), state-owned time-honored enterprises are encouraged to introduce various types of social capital, and operators are allowed to participate in mixed ownership reforms to achieve persified equity change. Strengthen the integration of resources of state-owned time-honored enterprises and cultivate leading enterprises in the industry. Strengthen the protection of state-owned enterprise brands and standardize the management of state-owned enterprise brands and time-honored brands.
2. After the mixed ownership reform, the company is transformed into a state-owned shareholding company. In principle, the company name must not appear in the name of the municipal enterprise, and must not use the trademark and trade name of the municipal state-owned enterprise. There is indeed a need for business cooperation. The board of directors of the municipal enterprise Approve and agree, and authorize the use in accordance with relevant regulations at a fair price using licensing and other methods, and report to the Municipal State-owned Assets Supervision and Administration Commission for the record.
#p#分页标题#e#(四)Regulate the management of shareholding companies
1. After the mixed ownership reform is a state-owned shareholding enterprise, the corporate governance structure should be agreed in the formulation of the mixed ownership reform plan, and provisions to protect the interests of small shareholders should be formulated in the company's articles of association, including the right to know, the right to vote, and so on. When necessary, conditional exit clauses can be set, and shareholder representatives can be sent to state-owned shareholding enterprises to exercise shareholder rights in accordance with the law.
2. State-owned shareholder representatives of state-owned equity joint ventures, before exercising relevant shareholder rights, shall report the deliberations of the shareholders meeting and board of directors to the state-owned shareholders to ensure that the voting rights exercised are in line with the true intentions of the state-owned shareholders.
3.Increase the clean-up of state-owned shareholding companies such as long property chain, weak control, non-main business investment, continuous loss, etc., especially non-main business equity participation loss-making enterprises above the fourth level, and fourth-level equity participation loss-making enterprises and below Efforts to build a development pattern in which the business advances and retreats, the enterprise survives the fittest, and the management and control are lean and efficient.
Ten二、Guarantee Measures
#p#分页标题#e#(一)Insist on the simultaneous planning of party building and mixed ownership reform
Strictly implement the "Several Opinions on Upholding Party Leadership and Strengthening Party Building in Deepening State-owned Enterprise Reform" (Zhongbanfa [2015] No. 44), and establish party organizations and carry out party work as state-owned enterprises The necessary prerequisites for advancing the reform of mixed ownership, adhere to the simultaneous planning of party building, the simultaneous establishment of party organizations and working institutions, the simultaneous deployment of party organization leaders and party affairs staff, and the simultaneous development of party work to achieve system docking, mechanism docking, and system docking Connect with work. According to the characteristics of different types of mixed-ownership enterprises, clarify the setting methods, responsibilities and management modes of the party organization.
(二)Do a good job in social stability risk analysis and assessment
According to "Beijing State-owned Enterprises (Institutions) and Institutions of Major Decisions and Social Stability Risk Assessment Implementation Rules (for Trial Implementation)" (Jing Guozi Dangfa [2015] No. 3) and other regulations, municipal state-owned enterprises should actively implement mixed ownership Social stability risk assessment work during reforms, and a mixed-ownership reform social stability risk assessment report is issued.
(三)用足用好Fiscal and tax preferential policies
#p#分页标题#e#In the process of mixed-ownership reform of municipal state-owned enterprises, the reform path should be scientifically designed to make full use of the "Notice of the General Office of the National Development and Reform Commission on Printing and Distributing the Collection of Tax Policy Documents Related to the Reform of State-owned Enterprises' Mixed Ownership" ( Faqaibanjingti (2021) No. 947) and other documents provide preferential tax policies for the reform and reorganization of mixed ownership of enterprises.
(四)Establish a scientific and reasonable fault-tolerant and error-correction mechanism
In the process of mixed-ownership reform, municipal enterprises should establish a scientific and reasonable fault-tolerant and corrective mechanism. Focusing on independent innovation and state-owned enterprise reform, scientifically define the boundaries of fault-tolerant and corrective errors, and encourage corporate leaders to be creative and determined to reform. For the implementation of democratic decision-making, plan formulation, audit evaluation, asset transactions, settlement registration, review and reporting and other procedures in accordance with regulations, mixed ownership reform projects that have not been found to seek illegal benefits can be regarded as fulfilling diligence and due diligence obligations, and exemption from fault tolerance; for violations Decision-making procedures and approval procedures, decision-making beyond the scope of authorization, resulting in loss of state-owned assets, should be seriously held accountable for the relevant personnel.
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