小企业会计做账流程，小型企业如何做账
- 栏目：注册公司流程
- 来源：网络
- 发表时间：2023-05-13
1收到的付款：
借：银行存款
贷：应收账款-客户
2货款：
借：应付账款-供应商
贷：银行存款
3现金提�。�
借入手头现金
贷：银行存款
4 .缴纳上季度增值税：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
5支付上季度的附加费：
借：应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
贷：银行存款
6缴纳本月社保：
借：管理费用-社会保障(公司)
其他应收款-社会保障(个人)
贷：银行存款
7 .支付手续费：
借：财务费用-手续费
贷：银行存款
8利息收入：
借：银行存款
借款：财务费用-利息收入
9员工借款：
借：其他应收款-员工姓名
贷：银行存款/现金
10报销费用：
借款：管理费用——办公费、油费、路桥费、房租、水电费、快递费等。(公司运营的杂项费用)
贷项：现金/银行存款/其他应收款-员工姓名
11商品仓储(小规模)
借方：库存商品(价税结合)-明细1
库存(价税组合)-明细2
贷款：应付账款-供应商
12销售商品(小规模)
借：应收账款-客户
贷款：主营业务收入
应交税费-应交增值税
13结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
14本月工资准备：
借：管理费-工资
贷：应付职工薪酬
15支付上月工资：
借：应付职工薪酬
贷项：现金/银行存款
其他应收款-社会保障(个人)
16当月折旧：
借方：间接费用-折旧
贷项：累计折旧
17.提取本季度主营业务的税金。
借款：税费(季度收入45万以上)
贷：应交税费-应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
18 .补贴收入(季度计提)
借：应交税金-应交增值税(季度合计)(季度收入不超过450，000)
贷款：营业外收入-补贴收入
19 .企业所得税准备(季末准备)
借方：所得税费用
贷：应交税费-应交企业收入。
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